עוסק זעיר

עוסק פטור או עוסק מורשה שמחזור העסקאות השנתי שלו אינו עולה על התקרה לעוסק פטור. נכון לשנים 2024 ו-2025, מחזור העסקאות יהיה כ-120 אלף ₪.

רפורמת בעל עסק זעיר נועדה לפשט את עולם המסים עבור מאות אלפי עסקים קטנים ולחסוך להם זמן רב שמוקדש כיום למיצוי זכויות ודיווח. במסגרת הרפורמה, עוסק פטור או עוסק מורשה שמחזור העסקאות השנתי שלו הוא עד התקרה לעוסק פטור (כ-120 אלף ₪ בשנים 2024 ו-2025), זכאי לחשב את שיעור המס שהוא חייב במערכת תיאומי המס במהלך השנה, לנכות הוצאות בשיעור נורמטיבי של 30% מהמחזור (מבלי לפרט מהן ההוצאות), ולשלם את המס בסוף השנה במערכת לדיווח מקוצר. למעט במקרים חריגים, בעל עסק זעיר יהיה פטור מהגשת דו"ח שנתי ותשלום מקדמות.

📌 מהו עוסק זעיר? – מדריך מלא לפתיחת עסק קטן בישראל

🔹 מהו עוסק זעיר?

עוסק זעיר הוא הגדרה חדשה שנכנסה לתוקף בשנת 2024, המיועדת לעסקים קטנים עם מחזור הכנסות נמוך.
✅ נכון לשנת 2025, עוסק זעיר הוא עסק עם מחזור שנתי של עד 120,000 ש"ח.
✅ ההגדרה מאפשרת הקלות מס ודיווח פשוט יותר לעסקים קטנים.

📌 ההבדל בין עוסק זעיר לעוסק פטור:
🔹 עוסק פטור – אינו גובה מע"מ אך מחויב בדיווח שנתי.
🔹 עוסק זעיר – נהנה מהקלות נוספות, כולל פטור מדיווח חודשי למע"מ ומס הכנסה.

🔹 יתרונות עוסק זעיר

✅ פטור מדיווח חודשי למע"מ – אין צורך בהגשת דוחות חודשיים.
✅ הקלות במס הכנסה – חובת דיווח מופחתת.
✅ פשטות בניהול העסק – פחות רגולציה ופחות בירוקרטיה.

🔹 חסרונות עוסק זעיר

❌ מגבלת הכנסות – עסק עם מחזור מעל 120,000 ש"ח חייב לשנות סטטוס.
❌ פחות אפשרויות לניכוי הוצאות – ההטבות מוגבלות לעסקים קטנים בלבד.
❌ לא מתאים לעסקים עם צמיחה מהירה – אם העסק גדל, יש צורך לעבור לעוסק מורשה.

🔹 תהליך רישום כעוסק זעיר

1️⃣ פתיחת תיק במס הכנסה ובמע"מ

🔹 ניתן להגיש בקשה מקוונת דרך רשות המסים לשינוי מעמד העסק.
🔹 יש לצרף דוחות כספיים המעידים על מחזור ההכנסות.

2️⃣ רישום בביטוח לאומי

🔹 כל עצמאי חייב לפתוח תיק בביטוח לאומי ולשלם דמי ביטוח בהתאם להכנסותיו.
🔹 ניתן לבצע רישום מקוון באתר ביטוח לאומי.

3️⃣ דיווח תקופתי ובקרה

🔹 עסקים זעירים מחויבים בדיווח שנתי על הכנסותיהם.
🔹 אם המחזור עולה על הסף שנקבע, יש לעדכן את המעמד מול הרשויות.

🔗 מידע נוסף על עוסק זעיר – רשות המסים
🔗 הגדרת עוסק זעיר לשנת 2025